Aller à la page d'accueil du site

Auteur Sujet: Comptabilisation d''opérations avec client étranger  (Lu 7585 fois)

08 décembre 2009, 10:01:34 am 10:01
Lu 7585 fois

dreaman

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 78
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
Bonjour
- le 23/02/2009: un client étranger demande auprès de son fournisseur tunisien une facture proforma. Le fournisseur l'a envoyée avec montant total de 6191 dinars. Le 27/02/2009, le fournisseur tunisien reçoit un virement d'un montant de 6126,266 dinars en règlement total du montant de la facture proforma.
- le 01/03/2009: le fournisseur transfère la facture proforma en facture de même montant, soit 6191 dinars.

J'aimerais savoir comment comptabiliser ces opérations et surtout l'écart (dû à la différence de change) entre le montant reçu et celui facturé?

Merci d'avance

08 décembre 2009, 12:17:19 pm 12:17
Réponse #1

blanis

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 280
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
Bonjour
- le 23/02/2009: un client étranger demande auprès de son fournisseur tunisien une facture proforma. Le fournisseur l'a envoyée avec montant total de 6191 dinars. Le 27/02/2009, le fournisseur tunisien reçoit un virement d'un montant de 6126,266 dinars en règlement total du montant de la facture proforma.
- le 01/03/2009: le fournisseur transfère la facture proforma en facture de même montant, soit 6191 dinars.

J'aimerais savoir comment comptabiliser ces opérations et surtout l'écart (dû à la différence de change) entre le montant reçu et celui facturé?

Merci d'avance

c'est un chiffre d'affaire à l'export qui ce traduit comptablement comme suit;
                             le 27/02/2009
-4181 client facture à établir                                  6191                    
      -705 Études et prestations de services                                  6191

                                 le 27/02/2009

-532 banque                                                      6126,266
-65 perte de change                                                64.734
     -4111 client ventes de biens ou de prestations de services                6191

                                    le 01/03/2009[/b

-4111 client ventes de biens ou de prestations de services        6191
      -4181 client facture à établir                                            6191
n'hésitez pas à me corriger si ma réponse vous parez fausse.

08 décembre 2009, 02:46:46 pm 14:46
Réponse #2

dreaman

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 78
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
Merci Blanis c'est gentil de ta part  ;)

08 décembre 2009, 06:45:13 pm 18:45
Réponse #3

hich69

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 208
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
a ne pas oublier la commission; la tva sur commission et le reste dans le compte 185 écart de conversion.

09 décembre 2009, 09:42:29 am 09:42
Réponse #4

dreaman

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 78
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
Pouvez-vous mieux expliquer hich69 par un exemple pratique?
De quelle commission s'agit-il?

Merci

10 décembre 2009, 08:08:50 pm 20:08
Réponse #5

hich69

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 208
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
les détails de commission et la tva( si la société n'est pas conventionné avec la banque en suspension de TVA) se trouvent dans l'avis de crédit de la banque. et le compte 185 sera soldé à la fin de l'année soit par une perte si le compte est débiteur ou un gain de change si le compte est créditeur.

11 décembre 2009, 10:01:40 am 10:01
Réponse #6

blanis

  • ****
  • Information Hors ligne
  • Member senior
  • Messages: 280
  • Noter l'auteur +0/-0
    • Voir le profil
les détails de commission et la tva( si la société n'est pas conventionné avec la banque en suspension de TVA) se trouvent dans l'avis de crédit de la banque. et le compte 185 sera soldé à la fin de l'année soit par une perte si le compte est débiteur ou un gain de change si le compte est créditeur.

bonjour hich69,ta raison qu'il existe une commission et sa TVA,et comme tu l'a dis il se trouvent sur l'avis de crédit de la banque.Et s'il n'ont pas été incorporé dans le montant de  6126,266 ils seront comptabiliser à par comme suit;

627-commission bancaires         X
436-TVA déductible               Y
   532-banque                         X+Y

à mon avis et dans cette situation qui est règlement d'une facture de la part du client, la différence de change s'enregistre directement en perte de change (compte 65) ou gain de change(compte 75 ) et non pas dans le compte 185 écart de conversion car ici on enregistre particulièrement les écarts de conversions sur créances et dettes de financements non courantes.
n'hésitez pas à me corriger si ma réponse vous parez fausse.