Retenue à la source non résident

[maher12]

Bonjour

Si une société tunisienne (non résidente) paye à une société Française (établie en France) une redevance d'assistance technique elle doit appliquer une retenue à la source de 15% selon la convention Tuniso-Française.

Ma question : comment calculer cette retenue ?
J'ai cherché et j'ai pas trouvé la bonne réponse.


Exemple de facture : Montant HT    10 000 €
                     Montant TVA        0 €
                     Montant TTC   10 000 €

J'ai vu 2 traitements qui ont été appliqués par des sociétés tunisiennes :

Le premier :
Montant HT    10 000,00      
TVA tunisienne 18%    1 800,00      
Montant TTC    11 800,00      
      
Retenue 15%    1 770,00       = 11 800 * 15%



Le deuxième

Montant HT    10 000,00      
Retenue 15%    1 500,00       = 10 000 * 15%
      
TVA tunisienne    1 071,43       = 10 000 / 1,12 * 12%
Retenue TVA 100%    1 071,43      
      
Total Retenue    2 571,43      



Ces 2 traitements différents ont été appliqués sur des factures portant le même objet. Le 1er a appliqué 18% et le 2ème 12%

à votre vis quel est le bon traitement ? Le 1er, le 2ème ou un autre ?

Cordialement