Imputaion comptable

[Salam]

Bonjour;

J'ai une facture dans le cadre d'un appel d'offre publique

Comment comptabiliser l'opération suivante:

Dans la facture du 17/02/2011:

HT = 5000 TND
TVA (12%) = 600 TND
TTC = 5600 TND

Dans le certificat du retenue à la source du 24/03/2011:

HT=4500 TND (avec une pénalité de retard de 500 TND comme conclu dans le contrat du marché)
TVA (12%) = 540 TND
TTC = 5040 TND
TVA Retenue à la source = 270 (50% de la TVA)
Retenue à la source (5%) = 252 TND


Merci d'avance.